Cuadro de mando ejecutivo de GRC: cómo convertir los riesgos y el cumplimiento normativo en decisiones estratégicas

Los ejecutivos deben tomar decisiones rápidas.

El problema es que, en muchas organizaciones, la información necesaria para tomar esas decisiones se encuentra dispersa en hojas de cálculo, sistemas, documentos, correos electrónicos e informes elaborados por diferentes departamentos.

El resultado es una gestión con poca transparencia.

Es en este contexto donde el Cuadro de mando ejecutivo de GRC cobra importancia.

Un panel de control de GRC permite consolidar información relacionada con la Gobernanza, riesgos y cumplimiento normativo en una visión única, lo que facilita el seguimiento de los riesgos, los controles, el cumplimiento normativo, los planes de acción y los indicadores estratégicos.

Más que limitarse a visualizar gráficos, el objetivo es responder rápidamente a preguntas importantes:

• ¿Cuáles son los principales riesgos de la organización?
• ¿Qué controles presentan problemas?
• ¿Hay algún requisito de cumplimiento pendiente?
• ¿Qué planes de acción llevan retraso?
• ¿Qué zonas presentan una mayor exposición?
• ¿Está evolucionando la madurez de la organización?

En este artículo, vas a comprender ¿Qué es un panel de control ejecutivo de GRC?, ¿qué indicadores hay que supervisar?, ¿cómo estructurar un panel de control y cómo utilizarlo para mejorar la toma de decisiones?.

¿Qué es un panel de control ejecutivo de GRC?

Uno Cuadro de mando ejecutivo de GRC Es una herramienta que agrupa información relevante sobre gobernanza, riesgos y cumplimiento normativo en una visión visual y orientada a la toma de decisiones.

En lugar de que el directivo tenga que consultar diferentes informes, el panel de control muestra los principales indicadores en un único entorno.

En función de la estructura de la organización, un panel de control puede mostrar información sobre:

• Riesgos corporativos;
• Controles internos;
• Cumplimiento normativo;
• Auditorías;
• Planes de acción;
• Requisitos normativos;
• LGPD;
• Seguridad de la información;
• Incidentes;
• Indicadores de rendimiento.

El objetivo no es mostrarlo todo.

El objetivo es mostrar lo que hay que ver para poder tomar una decisión.

¿Por qué es importante un panel de control de GRC?

Una organización puede disponer de una gran cantidad de datos y, aun así, contar con poca información útil para la toma de decisiones.

Esto ocurre cuando:

• Los datos están dispersos;
• Los indicadores no están estandarizados;
• La información está desactualizada;
• No existe una visión consolidada;
• Los riesgos se supervisan por separado;
• Los planes de acción no cuentan con un seguimiento centralizado.

El panel de control ayuda a convertir esos datos en una visión de gestión.

Por ejemplo, en lugar de presentar una lista con decenas de riesgos, un panel de control puede destacar:

“Hay cinco riesgos críticos que superan el nivel de tolerancia establecido por la organización”.”

Esta información resulta mucho más útil a la hora de tomar una decisión ejecutiva.

El panel de control de GRC no es solo un panel de gráficos

Un error habitual es pensar que cualquier panel con gráficos es un cuadro de mando ejecutivo.

Un auténtico cuadro de mando ejecutivo de GRC debe estar relacionado con las decisiones que debe tomar la dirección.

Un buen panel de control debe ayudar a responder a las siguientes preguntas:

• ¿Dónde estamos?
• ¿Qué ha cambiado?
• ¿Dónde está el mayor riesgo?
• ¿Qué está atrasado?
• ¿En qué ámbitos debemos actuar?
• ¿Qué área requiere atención?
• ¿Qué tendencia merece ser investigada?

Por eso, la selección de los indicadores es tan importante como la tecnología utilizada.

¿Qué indicadores deben aparecer en un panel de control ejecutivo de GRC?

No existe una lista única de indicadores que sirva para todas las organizaciones.

Los indicadores deben reflejar los objetivos, los riesgos y las prioridades de la empresa.

Algunos indicadores son especialmente relevantes.

1. Indicadores de riesgo

El panel de control puede mostrar:

• Número de riesgos críticos;
• Riesgos elevados;
• Riesgos superiores al apetito de riesgo definido;
• Riesgos por zona;
• Riesgos por categoría;
• Riesgos en evolución;
• Riesgos relacionados con los planes de acción.

El objetivo es permitir que los responsables identifiquen rápidamente dónde se encuentra el mayor riesgo.

2. Indicadores de cumplimiento normativo

Algunos ejemplos:

• Requisitos aplicables;
• Requisitos cumplidos;
• Requisitos pendientes;
• Incumplimientos;
• Planes de acción;
• Obligaciones a punto de vencer.

3. Indicadores de controles internos

Pueden incluir:

• Controles evaluados;
• Controles eficaces;
• Controles deficientes;
• Pruebas realizadas;
• Controles pendientes de revisión.

4. Indicadores de auditoría

El ejecutivo puede realizar un seguimiento de:

• Auditorías realizadas;
• Auditorías en curso;
• Resultados;
• Incumplimientos;
• Recomendaciones;
• Medidas correctivas.

5. Indicadores de los planes de acción

Esta es una de las informaciones más importantes para la gestión.

El panel de control puede mostrar:

• Acciones en curso;
• Acciones finalizadas;
• Acciones atrasadas;
• Acciones críticas;
• Acciones por responsable;
• Acciones por área.

Esto permite identificar rápidamente dónde hay cuellos de botella.

6. Indicadores de la LGPD

En el caso de las organizaciones que cuentan con procesos estructurados de privacidad, el panel de control permite realizar un seguimiento de:

• Solicitudes de los titulares;
• Incidentes;
• Planes de acción;
• Riesgos para la privacidad;
• Actividades de tratamiento;
• Indicadores de cumplimiento.

7. Indicadores de seguridad de la información

Pueden incluir:

• Incidentes;
• Vulnerabilidades;
• Riesgos de seguridad;
• Controles;
• Planes de acción;
• Indicadores de seguridad.

¿Cómo estructurar un panel de control ejecutivo de GRC?

Una estructura eficiente puede organizarse en diferentes niveles.

Nivel 1 — Visión ejecutiva

Presenta únicamente los indicadores más importantes.

Ejemplo:

Esta primera capa debe permitir comprender rápidamente la situación de la organización.

Nivel 2 — Análisis

A continuación, el gestor puede profundizar en la información.

Por ejemplo:

• ¿Qué riesgos son críticos?
• ¿Qué zona está más expuesta?
• ¿Qué controles fallaron?
• ¿Qué acciones están atrasadas?

Nivel 3 — Detalle

Por último, el gestor puede acceder a información específica y a pruebas.

Esta estructura da lugar a una lógica:

Visión → Análisis → Acción.

¿Cuáles son las principales ventajas de un panel de control ejecutivo de GRC?

Mayor visibilidad

Los directivos pueden consultar la información relevante en un único entorno.

Decisiones más rápidas

Los indicadores consolidados reducen el tiempo necesario para localizar información.

Priorización de riesgos

El panel de control ayuda a identificar los riesgos que requieren atención.

Seguimiento de los planes de acción

Los responsables pueden identificar las acciones que están retrasadas o que son críticas.

Mayor transparencia

La organización establece una visión común sobre los riesgos y el cumplimiento normativo.

Mejor gobernanza

Los indicadores ayudan a vincular la ejecución operativa con las decisiones estratégicas.

Mayor previsibilidad

El seguimiento continuo permite identificar tendencias antes de que los problemas se agraven.

¿Cómo elegir los indicadores de GRC?

Una de las mayores dificultades a la hora de crear paneles de control es el exceso de información.

Es tentador poner decenas de gráficos en la pantalla.

Pero eso puede limitar la capacidad de interpretación.

Una buena pregunta para cada indicador es:

“¿Qué decisión se tomará a partir de esta información?”

Si no hay una respuesta clara, quizá no sea necesario que ese indicador figure en el panel de control ejecutivo.

Indicadores estratégicos de GRC frente a los operativos

No todos los indicadores operativos tienen por qué aparecer en el informe destinado al consejo de administración o a la dirección.

El nivel ejecutivo debe dar prioridad a los indicadores que demuestren riesgo, rendimiento, tendencia y necesidad de tomar decisiones.

¿Cómo presentar los riesgos al consejo de administración?

Un informe convencional puede incluir una lista extensa de riesgos.

Un panel de control ejecutivo puede organizar esos mismos datos de una forma más estratégica.

Por ejemplo:

• Riesgo crítico: 3
• Riesgo alto: 12
• Riesgo superior al apetito: 5
• Riesgos sin plan de actuación: 2
• Riesgos con tendencia al alza: 4

Esta visualización facilita la establecimiento de prioridades.

Cuadro de mando de GRC y planes de acción

Una de las principales ventajas de un panel de control es que permite comprobar si la organización está respondiendo realmente a los problemas identificados.

No basta con saber que existen riesgos.

Es importante saber que:

• ¿Qué se está haciendo?
• ¿Quién es el responsable?
• ¿Cuál es el plazo?
• ¿Qué está atrasado?
• ¿Qué medida es prioritaria?

Por ello, el seguimiento de los planes de acción debe estar vinculado a los riesgos y los controles.

Un riesgo identificado que no vaya acompañado de medidas puede suponer una vulnerabilidad en la gestión.

Panel de control de GRC e indicadores de cumplimiento normativo

El cumplimiento normativo también debe medirse.

En lugar de limitarse a afirmar que la empresa cuenta con un programa de cumplimiento normativo, los directivos pueden hacer un seguimiento de indicadores como:

• Porcentaje de requisitos cumplidos;
• Incumplimientos pendientes;
• Planes de acción pendientes;
• Cursos de formación impartidos;
• Terceros evaluados;
• Denuncias recibidas y tramitadas.

Esto convierte el cumplimiento normativo en una disciplina de gestión.

Panel de control de GRC y toma de decisiones

El objetivo principal de un panel de control ejecutivo no es informar.

É respaldar las decisiones.

Una información se convierte en estratégica cuando permite actuar.

Por ejemplo:

Indicador: aumento de los riesgos críticos.

Interpretación: Hay determinadas zonas que están más expuestas.

Resolución: dar prioridad a las inversiones y a los planes de acción.

Esa es la diferencia entre visualizar datos y utilizar datos para gobernar.

¿Cómo evitar que un panel de control de GRC esté repleto de información?

Un panel de control ejecutivo eficaz debe ser selectivo.

Algunas buenas prácticas:

• Da prioridad a los indicadores críticos;
• Evita el uso excesivo de gráficos;
• Utiliza comparaciones;
• Muestra las tendencias;
• Resalta las excepciones;
• Presenta información útil;
• Permite profundizar en el tema cuando sea necesario.

El objetivo es reducir el tiempo que transcurre entre la información y la decisión.

¿Hay que actualizar el panel de control de GRC?

Sí.

Cuanto más importante sea la información, más importante es garantizar que esté actualizada.

Sin embargo, “tiempo real” no siempre significa que todos los indicadores deban actualizarse cada segundo.

La frecuencia debe ser compatible con la naturaleza del indicador.

Lo importante es que la información sea lo suficientemente actual para la decisión que debe respaldar.

Cuadro de mando ejecutivo y madurez corporativa

Una organización madura no solo cuenta con indicadores.

Utiliza indicadores para mejorar su gestión.

Esto crea un círculo vicioso:

Medir → Analizar → Decidir → Actuar → Supervisar → Mejorar.

Cuando este ciclo se integra en la rutina de los directivos, el panel de control deja de ser una herramienta de presentación para convertirse en una herramienta de gobernanza.

¿Cómo integrar diferentes áreas en un panel de control de GRC?

Una de las principales ventajas de una estructura de GRC es que permite obtener una visión integrada.

Por ejemplo:

Esta visión reduce la fragmentación de la información.

Cuadro de mando ejecutivo de GRC y consejo de administración

En el caso de los consejos de administración y las comisiones, el panel de control puede servir como herramienta para supervisar la exposición corporativa.

Entre la información relevante se encuentra:

• Principales riesgos;
• Riesgos superiores al apetito;
• Principales incumplimientos;
• Controles críticos;
• Planes de acción;
• Indicadores de cumplimiento;
• Incidentes relevantes;
• Tendencias.

El lenguaje debe ser conciso.

No es necesario que el consejo supervise cada tarea operativa.

Tienes que entenderlo dónde se encuentra la organización y qué decisiones hay que tomar.

¿Cómo ayuda Triskle con el panel de control ejecutivo de GRC?

O Cuadro de mando ejecutivo de Triskle Se ha desarrollado para reunir la información de los distintos módulos de la plataforma en una única vista.

La solución permite realizar un seguimiento de la información relacionada con:

• Gobernanza;
• Riesgos;
• Cumplimiento normativo;
• LGPD;
• Seguridad de la información;
• Planes de acción;
• Indicadores.

Entre los recursos se encuentran:

• Indicadores en tiempo real;
• Visión general de los módulos;
• Informes ejecutivos;
• Gráficos de rendimiento;
• Seguimiento de los planes de acción;
• Indicadores de riesgo;
• Indicadores de cumplimiento;
• Indicadores de la LGPD;
• Indicadores de seguridad de la información.

Gracias a la centralización de la información, los directivos y ejecutivos pueden hacer un seguimiento de la evolución de la organización e identificar los aspectos que requieren atención.

Más allá de visualizar datos, el objetivo es convertir la información en orientación estratégica.

Lista de comprobación: ¿está preparado tu panel de control ejecutivo de GRC?

Preguntas frecuentes sobre el panel de control ejecutivo de GRC

¿Qué es un panel de control ejecutivo de GRC?

Es una herramienta que agrupa los indicadores de gobernanza, riesgos y cumplimiento normativo para ofrecer a la dirección una visión integrada de la situación de la organización.

¿Qué indicadores deben figurar en un panel de control de GRC?

Los indicadores dependen de la organización, pero pueden incluir riesgos, controles, cumplimiento normativo, auditorías, planes de acción, la LGPD, seguridad de la información e indicadores de rendimiento.

¿Cuál es la diferencia entre un panel de control operativo y uno ejecutivo?

El panel operativo muestra la información necesaria para llevar a cabo las actividades. El panel ejecutivo da prioridad a los indicadores que ayudan a los responsables y directivos a comprender los riesgos, las tendencias, el rendimiento y las decisiones que hay que tomar.

¿Por qué es importante un panel de control de GRC?

Reduce la dispersión de la información y permite a los responsables visualizar los riesgos, el cumplimiento normativo, los controles y los planes de acción en una visión global.

¿Un panel de control de GRC sustituye a los informes?

No necesariamente. El panel de control puede complementar los informes al ofrecer una visión continua y visual de los principales indicadores.

¿Es necesario que el panel de control ejecutivo muestre todos los indicadores?

No. Un panel de control ejecutivo eficaz debe dar prioridad a los indicadores más relevantes para la toma de decisiones estratégicas.

¿Puede una plataforma de GRC crear un panel de control ejecutivo?

Sí. Las plataformas de GRC pueden consolidar información sobre riesgos, cumplimiento normativo, controles, auditorías, pruebas y planes de acción para crear una visión ejecutiva integrada.

Las empresas consolidadas no solo necesitan más datos.

Necesitan visibilidad sobre lo que realmente importa.

Un panel de control ejecutivo de GRC ayuda a convertir la información dispersa en una visión global sobre los riesgos, el cumplimiento normativo, los controles y el rendimiento.

Cuando está bien estructurado, permite a los directivos responder con rapidez:

¿Dónde estamos? ¿Qué ha cambiado? ¿Cuál es el mayor riesgo? ¿Qué hay que hacer?

Esta capacidad de transformar datos en decisiones refuerza la gobernanza y aumenta la madurez corporativa.

Porque un panel de control no debe servir únicamente para mostrar cifras.

Debe ayudar a la empresa a tomar mejores decisiones.

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